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財務總監聯簽制度實施細則
2017-09-29 10:44:00 瀏覽次數:

第一條 為進一步規范集團公司財務行為,切實保障出資人權益,根據《紹興市市管企業財務總監委派管理辦法(試行)》和《集團公司章程》規定,結合集團公司實際,制定本細則。

第二條 財務總監聯簽是指對本細則規定事項由財務總監與集團公司審批財務的負責人共同簽署意見。本細則不包括對集團公司下屬企業的聯簽,下屬企業由集團公司監管。

第三條 財務總監聯簽的范圍和標準

(一)集團公司大額資金的支付

范圍和標準:集團公司有效《財務支出審批制度》規定的屬于集體會簽及“三重一大”集體決策的事項和支出額度。

(二)市國資委有關規定的財務事項

1. 股權投資。無論金額大小,均實行聯簽。

2. 大額資金存放。競爭性資金存期不少于3個月(含),且金額500萬元(含)以上。

3. 提供借款。集團公司及下屬企業內部借款,單筆金額500萬元(含)以上。

4. 捐贈、贊助。單筆金額5萬元(含)以上,年度累計20萬元(含)以上。

5. 向國(境)外匯出資金無論金額大小,均實行聯簽。

6. 設立、合并、撤銷銀行賬戶和證券賬戶。

7. 涉及安全、環保、稅務、合同協議違約等罰款和賠償支出,無論金額大小,均實行聯簽。

8. 市國資委需要聯簽的其他事項。

第四條 聯簽程序

本細則規定的聯簽事項,由集團公司相關部室經辦人員在集團公司最后一位審批財務的負責人審批前送財務總監聯簽,集團公司財務融資部審核人員應告知經辦人員是否屬于聯簽事項。

財務總監與集團公司審批財務的負責人聯簽意見不一致時,集團公司審批財務的負責人應向財務總監反饋意見。

第五條 聯簽責任

1. 財務總監對聯簽的財務事項承擔監督審核責任,集團公司審批財務的負責人對財務事項負總責。

2. 集團公司相關部室經辦人員對本細則規定事項未經財務總監聯簽而付諸實施的,每發現一次扣減當事人5%年終獎。弄虛作假造成經濟損失的,每發現一次扣減當事人10%年終獎,并給予紀律或行政處分,直至追究法律責任。

第六條 其他

1.  本細則由集團公司財務融資部負責解釋。

2.  本細則自發布之日起施行。


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