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集團賬戶管理暫行辦法
2017-01-11 17:07:29 瀏覽次數:

第一章 

    第一條  為充分發揮集團公司整體資金的集約優勢,提高資金存放收益率,降低企業信貸和結算成本,加強運作規范性,依據國家相關規定和上級部門要求,結合實際情況,集團公司經批準開設統一的銀行賬戶(以下簡稱“集團賬戶”),并就集團賬戶的運作管理制定本辦法。

    第二條  本辦法適用于集團公司及直接管理的控股子公司(以下簡稱“子公司”)。

    第三條  集團公司財務融資部負責對集團賬戶的日常管理。

第二章  賬戶設置

    第四條  集團公司開設一級銀行賬戶的專用賬戶,即集團賬戶,作為集團公司本級及各子公司銀行業務統一運作平臺,采用二級賬戶聯動模式,達到資金集中和分戶控制目的。

    第五條  集團公司本級、各子公司及子公司下屬企業在總賬戶下分別開設基本結算戶,作為集團賬戶下的二級賬戶,分戶辦理各類信貸及資金結算業務。二級賬戶的資金由各所屬公司自行支配管理。各賬戶存款收益歸各所屬賬戶享有。

    第六條  除業務需要并經集團公司批準外,各子公司不得擅自開設銀行賬戶,不得發生坐支現象。

第三章  結算和管理

第七條  集團賬戶開通網上銀行,各公司應嚴格執行相關網上銀行管理結算的操作規范,落實內部牽制制度,遵守《支付結算辦法》和《現金管理制度》,確保資金運作規范安全。

第八條  集團公司本級及各子公司的財務收支應集中在集團賬戶下的二級賬戶進行結算,經批準的異地或他行收取的收入,應每周歸集到本單位的二級賬戶,資金使用不得透支。

第九條  集團公司及子公司經批準保留的銀行賬戶,僅用于銀行貸款、債券資金監管或批準時指定的專門用途。未經集團公司同意,不得將除貸款資金、債券募集資金等專項資金外的資金轉入其他銀行賬戶存儲。

第十條  子公司二級賬戶內資金同戶名劃轉至其他開戶銀行的(不包括支付員工薪酬),應說明理由,由子公司分管領導簽批,經集團財務融資部審核及分管財務領導同意后劃轉。

第十一條  集團賬戶的總賬戶由集團公司財務融資部負責日常對賬管理。各子公司的二級賬戶,由各子公司分別負責日常對賬管理,并將核對結果及時報送集團公司財務融資部。

第十二條  結算所需的各類銀行票據,由各單位按規定向集團賬戶主辦銀行購買并按規定保管。

第四章  信貸業務管理

第十三條  信貸業務包括銀行貸款、銀行承兌匯票、商業匯票、銀行保函等。

第十四條  子公司有銀行信貸業務需求的,需履行企業決策程序,可自行向其他銀行聯系,同時需報集團財務融資部。集團財務融資部按照融資綜合成本孰低的原則選擇確定信貸銀行。如選擇集團賬戶主辦行的,由集團財務融資部協調集團賬戶主辦銀行,按集團公司與其簽訂的《集團賬戶主辦銀行合作協議》約定,協助子公司溝通信貸業務。

第十五條  集團公司本級向非集團賬戶的開戶銀行申請信貸業務的,需履行集團公司的決策程序。

第五章  附則

第十六條  本辦法由集團公司財務部負責解釋。

第十七條  本辦法自公布之日起實施。


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