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集團財務負責人委派管理暫行辦法
2017-01-11 14:32:09 瀏覽次數:

第一條  為進一步規范集團管理的全資子公司及控股子公司(以下簡稱“子公司”)的財務管理,加強經營監管和財務監控,提高會計信息質量,促進子公司與集團的一致性,有效保障集團的戰略實施,制定本辦法。

第二條  本辦法所指財務負責人,是指集團管理的各子公司財務會計機構負責人(不設會計機構的為指定會計主管人員)。各子公司應設立相應的財務會計機構,并配備一定的會計人員,或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員。子公司法人代表對本公司會計工作和會計資料真實性、完整性負責。子公司財務會計機構負責人由集團委派(以下簡稱“委派財務負責人”),由子公司聘任,日常工作接受子公司領導,依法組織會計核算和實行會計監督。

第三條  委派財務負責人在集團本級或各子公司會計人員中產生。由接受委派的子公司會同集團財務融資部提名,經集團人力資源部考察合格后聘任。

第四條  委派財務負責人實行聘任制,一般聘期為三年,聘任期滿根據考核情況決定續聘或解聘。解聘的另行安排工作崗位。如聘任期間發現工作失責或不稱職的,可予以臨時解聘。

第五條  委派財務負責人的人事關系隨著委派轉入聘任子公司。

第六條  委派財務負責人應具備以下任職條件

(一)遵紀守法,廉潔奉公,原則性強,熱愛本職工作,具有良好的職業道德和敬業精神;

(二)具有較全面的財務會計知識和現代企業管理知識,熟悉國家財經法規和制度,有較強的政策水平;

(三)具有一定的組織協調能力,曾擔任過一個單位財務負責人或會計主管;

(四)具有較高的文化素質及專業技術水平,身體健康。

第七條  有下列情況之一,不得擔任委派財務負責人。

(一)有違反法律、國家財經紀律和制度等行為的;

(二)因瀆職造成企業重大經濟損失的;

(三)違反法律法規和黨紀政紀的。

第八條  委派財務負責人職責

1.貫徹執行《會計法》等財經法律法規,遵守集團管理制度;

2.根據子公司的經濟活動,組織確定與集團相適應的財務核算方法、會計政策,確定財務管理體系;

3.組織制定財務管理制度,監督、檢查企業會計制度執行情況;

4.組織實施財務收支核算與管理,組織開展經濟活動分析,提出加強和改進經營管理的具體措施;

5.負責及時編制會計報表,提供的會計信息真實、準確、完整;

6.負責牽頭實施全面預算的編制、執行、調整、分析和總結;

7.擬訂企業融資方案,強化融資成本控制,并進行負債率、流動性和風險性管理;

8.參與對外投資、債務擔保、資產抵押、產權轉讓、資產重組、對外捐贈和經濟合同簽訂等重大決策活動;

9.執行定期報告制度,即按季度、半年度和年度向集團財務融資部書面報告以下事項:

(1)財務管理制度的執行情況;

(2)經營成果、財務狀況的總結和預測;

(3)評價集團下達經濟指標完成情況;

(4)評價全面預算執行情況和存在問題;

(5)所在企業履職情況和存在問題。

所在單位的重大事項,應及時向集團財務融資部和集團分管領導專項報告。

第九條  委派財務負責人權限

(一)調閱檢查公司有關文檔資料,行使財務會計活動的監督權;

(二)參與公司經營計劃、方案的擬訂,參加有關涉及經濟活動的辦公、專題等會議,行使公司管理和決策過程的參與權;

(三)行使資金支出審批權,未經委派財務負責人審批簽字或授權,財務人員不得支出;

(四)行使財務人員配備的人事建議權,財務人員的任用、晉升、調動和獎懲,應當事先征求委派財務負責人的意見;

(五)制止、糾正公司違反財務會計制度和可能造成資產流失的行為;

(六)提出公司審計方案、委托審計事項。

第十條  委派財務負責人對下列情況應承擔相應責任

(一)未履行企業會計核算、財務管理及監督的職責,造成會計信息失真的;

(二)對違反國家財經法律、法規的行為,未予以制止或未按規定執行報告制度的;

(三)未按要求向集團進行重大事項專項報告的。

第十一條  委派財務負責人薪酬由子公司按財務負責人崗位設定,執行子公司薪酬制度和考核辦法。集團對委派財務負責人設專項崗位考核獎(考核辦法見附件)。聘任期薪酬(含集團專項崗位考核獎)由派駐子公司負責發放。

第十二條  委派財務負責人日常工作由派駐子公司考核,考核結果報集團;集團由人力資源部和財務融資部組成考核小組,在參考子公司考核的基礎上,對其委派履職情況作專項考核,并根據考核結果確定專項考核獎。

第十三條  集團財務融資部負責委派財務負責人的日常管理,并定期召開委派財務負責人例會,了解各子公司財務運營情況、委派財務負責人的履職情況,分析解決實際工作中的問題。

第十四條  本辦法由集團財務融資部負責解釋。

第十五條  本辦法自發文之日起試行。

 

附件:《委派財務負責人專項崗位考核試行辦法》

一、考核內容

本考核辦法以履行《財務負責人委派管理暫行辦法》明確的“委派財務負責人職責”為主要考核內容,由集團考核小組對委派財務負責人年度委派履職情況作專項考核。

二、考評辦法

盡責履行“職責和權限”為100分;履職期間成績顯著者視情加分;履職期間出現失誤、失責等現象視情扣分。考核得分可以超過100分。

年度考核前,各委派財務負責人根據一年來的履職情況進行書面總結并提交集團考核小組。集團考核小組根據個人總結、所在子公司的考核情況,采用查證、核實、聽取所在單位負責人及集團所屬相關財務人員意見等方法,確定每一委派財務負責人的考核分值。

(一)加分標準

委派財務負責人工作中有以下突出表現的,考核中視情給予加分:

1.財務監督有力,有效抵制違規違紀財務收支行為的。

2.合理進行單位稅收籌劃,成績明顯的。

3.建言建策,并被采納實施,對企業運營管理的強化或經濟效益提升有成效的。

4.積極籌措、合理運作資金,對降低財務成本成績明顯的。

5.認真執行定期匯報制度和重大事項專項匯報制度,能及時發現問題并提出有效改進措施的。

有上述突出表現的委派財務負責人,由考核小組提出加分意見,經集團分管財務領導同意,給予5-15分的加分。

(二)扣分標準

1.會計賬戶設置不夠規范,會計核算不夠清晰的,扣4分。

2.不及時提供會計報表,或提供會計報表數據不準確、不完整的,每一次扣2分。

3.辦理涉稅業務中,非正常理由造成稅務罰款的,每一次扣6分。

4.全面預算編制不完整、錯誤較多的;隨意填報數據、對變動較大指標不作詳細說明的;預算執行監督不力、預算總結對較大差異指標不作具體分析的;以上每一項扣2分。

5.制度執行監督不力,未按規定辦理會計業務的,每一次扣4分。

6.未認真執行定期匯報制度,匯報內容不真實、不準確的,每一次扣4分;出現重大遺漏,重大事項不及時專項回匯報的,每一次扣5分。

三、考核獎金

集團對委派財務負責人設立專項崗位考核獎,考核獎基數暫設為每年度2萬元,根據考核情況,結合企業系數計算考核獎金。

考核獎金計算公式為:考核獎金=考核分值×企業系數×考核獎基數。

企業系數根據企業經營特點、管理難度、社會責任和安全風險等設置。

企業系數暫定為:公交集團1.3,嵊新公司1.2,其他企業1。

四、附則

考核小組由集團人力資源部會同財務融資部組成。

本辦法由集團財務融資部負責解釋。


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